小规模纳税人和一般纳税人区别有哪些
如何区分小规模纳税人与一般纳税人，欢迎关注，点赞，下次精彩内容推荐，业务办理请私信或电话，册公司的时候，工作人员经常会问你，注册小规模有限公司还是注册一般纳税人公司？但还是有很多人不明白一般纳税人和小规模纳税人的区分标准，今天，多有米为您讲解般纳税人和小规模纳税人的来龙去脉和区别 纳税人分为一般纳税人和小规模纳税人是营业税改增值税之后的产物，在增值税出现之前是没有区分的，以前各行业的区分标准也不一致，但在税务局的规定下，所有行业的一般纳税人和小规模纳税人的区分标准，已经统一了 小规模纳税人是指年销售额在规定标准以下，并且会计核算不健全，不能按规定报送有关税务资料的增值税纳税人。 一般纳税人是指年应征增值税销售额超过财政部、国家税务总局规定的小规模纳税人标准的企业和企业性单位。一般纳 税人的特点是增值税进项税额可以抵扣销项税额 上面介绍了小规模纳税人与一般纳税人，接下来多有米为您讲解下小规模纳税人与一般纳税人的区别 税率与征收率不同： 首先，小规模纳税人与一般纳税人区别是在税收政策方面，一般纳税人的税率是13%，一些特殊行业最低是在9%和6%，实行差额征税，即收入-支出=应缴纳的金额数，然后再乘以税率就是需要缴的税额。而小规模纳税人则是每月销售额度超过3万的或者季度超过9万的需要缴税3%的增值税，低于的则不需要缴税
小规模纳税人和一般纳税人的区别在哪里
1、税收政策方面2、税率方面3、税票方面4、所得税汇算清缴方面1.税收政策方面：小规模企业，收取3%的增值税，每月销售额度超过3万的或者季度超过9万的，就需要缴税，低于的不需要缴税。2.税率方面：一般纳税人，基本税率在17%，但也有5%、6%、11%的税率，一般纳税人不管如何都是需要缴税的，但是是实行差额征税，即收入-支出=应缴税的金额数，然后再乘以税率就是需要缴的税。3.税票方面：一般纳税人可以开增值税普通发票和专票，而小规模只能开普票。一般客户比较大型的企业，都会要求开专票，也就是一般纳税人，因为这样可以为公司抵扣一部分税率。而小规模不能进项抵扣。4.所得税汇算清缴方面：不管是小规模还是一般纳税人，每年都是需要进行所得税汇算清缴，如果公司没有票据的话，只有收入，没有支出，那这样就容易造成利润高的现象，那按照25%的交企业所得税，那对于小规模来说，那可能会有点吃不消。小规模企业，虽说需要按照25%的交企业所得税，但是还有很有优势的方面，对于小规模企业，如果月销售额度不超过3万，季度不超过9万的，可以免收增值税和其他附加税，但一般纳税人就没有减免。
小规模纳税人和一般纳税人的区别是什么?
当前，我国市场中企业的增值税纳税人类型有小规模纳税人和一般纳税人的区分。而公司注册成立后进行税务登记，都会涉及到对纳税人身份进行选择。由此，有关于“小规模纳税人和一般纳税人的区别是什么”这一问题就备受企业经营者关注。接下来，本文将从小规模纳税人和一般纳税人的定义、适用条件、纳税方式、税率以及优缺点五个方面，详细介绍这两种纳税人类型的区别。小规模纳税人和一般纳税人的区别是什么？一、定义1、小规模纳税人小规模纳税人是指年销售额在规定标准（500万元）以下，并且会计核算不健全，不能按规定报送有关税务资料的增值税纳税人。小规模纳税人一般为小型企业和零售业，由于缴纳税费的规模较小，该类企业被称为“小规模纳税人”。2、一般纳税人一般纳税人是指年应征增值税销售额（包括一个公历年度内的全部应税销售额）超过国务院财政、税务主管部门规定的小规模纳税人标准的纳税人。一般纳税人企业纳税规模较大，是公司或集团企业中常见的纳税人类型。二、适用条件小规模纳税人和一般纳税人的适用条件不同。1、小规模纳税人小规模纳税人是根据销售额和纳税额来区分的，当企业销售额不超过500万元并且全年应纳税额不超过10万元时，可以申请认定为小规模纳税人。2、一般纳税人与小规模纳税人相比，一般纳税人销售额要大很多。依据中国税法规定，企业如果销售额不少于500万元，就需要申请认定为一般纳税人。三、纳税方式小规模纳税人和一般纳税人的纳税方式也有区别。1、小规模纳税人小规模纳税人的计税方式根据政策规定实行简易计税方法。目前，小规模纳税人主要有两种征收方式：查账征收、查定征收。其中，查账征收是指税务机关按照纳税人提供的账表所反映的经营情况，依照适用税率计算缴纳税款的方式。查定征收是指税务机关根据纳税人的从业人员、生产设备、采用原材料等因素，对其产制的应税产品查定核定产量、销售额并据以征收税款的方式。2、一般纳税人一般纳税人的计税方式是增值税的一般计税方法。增值税一般计税方法是按照进项税和销项税的差额来缴纳税费的。四、税率小规模纳税人和一般纳税人纳税税率也有不同。1、小规模纳税人小规模纳税人一般享受3%的增值税税率政策。合计月销售额未超过10万元（以1个季度为1个纳税期的,季度销售额未超过30万元）的,免征增值税。2、一般纳税人一般纳税人根据不同的行业、产品来设定税率。一般而言，增值税一般的适用税率有17%、13%、11%等。五、优缺点小规模纳税人和一般纳税人也有各自的优缺点。1、小规模纳税人优缺点小规模纳税人的优点是，纳税规模较小，缴纳税费相对较低，税务管理和申报程序相对简单。缺点是，享受税收优惠力度较小，进项税发票无法抵扣，长期下来会增加企业的经营成本。2、一般纳税人优缺点一般纳税人缴纳的税款相对较多，但是同时享受到的税收优惠也较多。并且，一般纳税人比小规模纳税人更容易获得在商业和市场中的声誉和信任，因此，对企业的长期发展来说更加有利。但是一般纳税人也有缺点，如企业税务申报次数多，申报程序相对繁琐，企业需要承担更多的税务管理和申报的成本等。以上是对“小规模纳税人和一般纳税人的区别是什么”这一问题的具体说明、解答。对于企业来说，如若不知道如何选择，便应对文中介绍内容进行具体了解、把握，从而以确保选择适合自己的纳税方式，进而有效降低企业税务成本，增强企业的生存和发展能力。
小规模纳税人和一般纳税人的区别是什么?
法律分析：1、发票种类不同：小规模纳税人：开的是普通销售发票。一般纳税人：开的是增值税专用发票。2、税率不同：小规模纳税人：贸易型公司税率为4%，工业企业为6%。一般纳税人公司：税率为13%、17%。3、缴税计算方式不同：小规模纳税人：按开票额的4%计算应交税额。一般纳税人：需抵扣(进项抵销项)后再乘以税率而得出应交税额。4、申请认定条件不一样：一般纳税人：是需要另外申请的，要提供办公场地证明、购销合同等。小规模纳税人：不需要另外申请，公司注册好后默认为小规模纳税人。5、对于销售额的要求不同：小规模纳税人：贸易型企业年销售额在180万以下，工业企业年销售额在100万以下。一般纳税人：贸易型企业年销售额在180万以上，工业企业年销售额在100万以上。贸易型企业原为小规模纳税人，若年销售额超过180万，必须转成一般纳税人。6、企业所得税的征收方式不同：小规模纳税人：企业所得税正式方式可以是查帐，也可以带征。一般纳税人：企业所得税必须是查帐征收。
法律依据：《中华人民共和国税收征收管理法》
第一条 为了加强税收征收管理，规范税收征收和缴纳行为，保障国家税收收入，保护纳税人的合法权益，促进经济和社会发展，制定本法。
第二条 凡依法由税务机关征收的各种税收的征收管理，均适用本法。
第三条 税收的开征、停征以及减税、免税、退税、补税，依照法律的规定执行;法律授权国务院规定的，依照国务院制定的行政法规的规定执行。
任何机关、单位和个人不得违反法律、行政法规的规定，擅自作出税收开征、停征以及减税、免税、退税、补税和其他同税收法律、行政法规相抵触的决定。
第四条 法律、行政法规规定负有纳税义务的单位和个人为纳税人。
法律、行政法规规定负有代扣代缴、代收代缴税款义务的单位和个人为扣缴义务人。纳税人、扣缴义务人必须依照法律、行政法规的规定缴纳税款、代扣代缴、代收代缴税款。
一般纳税人和小规模纳税人有什么区别呢
一般纳税人和小规模纳税人有哪些区别呢，欢迎关注，点赞，下次精彩内容推荐，业务办理请私信或电话,有很多企业刚开始不知道作为小规模纳税人好，还是作为一般纳税人好的，别急，今天我们就来聊聊这其中的区别有哪些！！！ 一、开票种类不同： 一般纳税人销售货物可以开具增值税专用发票，购进货物可以取得增值税专用发票，而小规模纳税人销售货物的时候不能开具增值税专用发票；，如果小规模纳税人需要开增值税专用发票，则需要凭销售合同向当地税务局申请代开发票 二、税收政策不同： 小规模纳税人企业，自2022年4月1日之后开具增值税专用发票按3%征收，开具增值税普通发票可享受免税 三、开票的税点不同： 一般纳税人按照销项税--进项税计税纳税，生产企业小规模纳税人按照销售货物或增值税劳务，销售额×税率计算纳税 四、客户群体不同： 小规模的客户群体基本上都是小规模的公司，要的增值税普通发票较多，一般纳税人公司的客户群体基本上都是一般纳税人开具增值税专用发票较多，因为专票即可以抵扣增值税又可以抵扣企业所得税 五、账务处理的不同： 企业成立之后，不论是否有业务都要做账报税，而小规模和一般纳税人做账区别如下： （1）一般纳税人按价款部分计入成本，税款部分计入“应交税金—应交增值税—进项税额”账户 （2）而小规模纳税人按全额计入成本 六、税率与征收率： 1、征收率 （1）一般纳税人:基本税率17%，税法还列举了5类适应13%低税率的货物，还有几项特殊业务按简易办法征收(参照小规模)。还有零税率应税劳务和货物 （2）小规模:按3%征收率 2、税率 （1）税率不一样，小规模3%，一般纳税人17% （2）一般纳税人的进项税是可以抵扣的，小规模纳税人的进项税是不能够抵扣的 （3）一般纳税人可以开增值税专用票，小规模纳税人不能够开增值税专用票! （4）一般纳税人：生产性企业年销售额在50万以上、商业性企业年销售额在80万以上适用税率：17%和13%(适
一般纳税人和小规模纳税人到底有什么区别呢？
一般纳税人和小规模纳税人到底有什么区别呢?很多老板不太明白这一点，今天小编就和大家分享一下，一般纳税人和小规模纳税人的5个区别。1、认定标准不同税务局最新规定，小规模纳税人标准调整为每年销售额500万元及以下，一般纳税人和纳税人@小规模纳税人不同。也就是说，每年销售额超过500万。公司不符合认证标准，但希望公司做大。毕竟招标的时候会更有优势。我可以申请成为一般纳税人吗?当然!前提是这些公司的会计核算水平很高。2、要求不同在大多数情况下，小规模纳税人不仅是会计核算不健全而且政策要求比较宽泛。而一般纳税人企业需要满足的条件相对较多，包括以下几个条件：(1)有固定的生产经营场所;(2)可按全国统一会计制度规定账簿;(3)准确的税务可以根据合法有效的凭证提供信息核算.一般纳税人和小规模纳税人到底有什么区别呢?3、两者税率不同一般纳税人税率有13%、9%、6%的差异，而小规模纳税人则不同，商业企业、工业企业统一按3%税率征收，当然，豁免的除外。4、使用发票不同小规模纳税人不能开增值税专用发票，只能用普通发票。如果对方要求开增值税专用发票怎么办?小规模纳税人需要去税务局开3%的增值税专用发票。(部分行业小规模纳税人也可自行开票)而一般纳税人不仅可以发出增值税专用发票，还可以发出普通的发票，得到的增值税专用发票也可以用于抵扣!5、税收政策不同小规模纳税人按3%增值税税率征收，每月销售额额不超过10万元或每季度不超过超过30万元，不需要缴税进行申报即可。仅当超过此阈值时才需缴纳税款，并且小规模纳税人通常按季度进行申报。但是，一般纳税人每个月都按时纳税申报。